أحد القرارات التي يتعين على جميع الشركات اتخاذها بعد فترة ليست طويلة من بدء التشغيل هو متى وما إذا كان يتم التسجيل في ضريبة السلع والخدمات.
الاعتبار الأول هل يجب عليك التسجيل؟ في نيوزيلندا ، الحد الأدنى هو رقم الأعمال أو المبيعات بمبلغ 40 ألف دولار ، بينما يبلغ 50000 دولار في أستراليا. ومع ذلك ، لا يجب أن تكون هذه نهاية القصة.
إذا كان النشاط التجاري مربحًا ، وتم تسجيله في ضريبة السلع والخدمات ، فمن المحتمل أن يدفع ضريبة السلع والخدمات إلى مصلحة الضرائب. أن تكون مربحًا ليس بالأمر السيئ. على العكس تماما. ومع ذلك ، فإنه يغير السيناريو من شركة خاسرة ، حيث يمكنك اختيار التسجيل في ضريبة السلع والخدمات للمطالبة باسترداد ضريبة السلع والخدمات. يوفر هذا مصدرًا آخر لرأس المال للأعمال التجارية المتنامية والخاسرة. كان هذا موضوع مقال سابق.
عملك يتنافس مع الشركات الأخرى. إذا كان حجم مبيعاتك أو مبيعاتك قريبًا من الحد الأدنى ، أو لم يتجاوزه بعيدًا ، فقد تفكر في عدم التسجيل في ضريبة السلع والخدمات. في حالة تجاوز حد 40 ألف دولار لنيوزيلندا ، أو 50000 دولار لأستراليا ، قد تفكر في تقسيم عملك إلى وحدتين منفصلتين.
إذا كان عملك يتنافس مع الشركات الكبرى التي يتعين عليها دفع ضريبة السلع والخدمات ، فتخيل الفائدة التي تعود على عملك إذا كان بإمكانك تقديم سعر لا يشمل ضريبة السلع والخدمات؟ أو تخيل أنك تتقاضى نفس السعر الذي تفرضه الشركات الأخرى ولكنك لا تدفع ضريبة السلع والخدمات. يمثل مكون ضريبة السلع والخدمات غير المدفوعة زيادة في الأرباح.
فكيف تحقق هذا؟ على الرغم من أن قوانين الضرائب تسمح لمشغلي الأعمال بإدارة وتنظيم شؤون أعمالهم بما يناسب أنفسهم ، فإن هذا يعني عادةً هيكل العمل أو الكيان التجاري المعين المختار ونمط الإدارة المنفذ. ليس من التفويض المطلق أن تفعل أي شيء تشعر أنه في مصلحتك.
القضية المشار إليها هنا هي الواقع التجاري. إذا كان من الممكن إثبات أن السبب الوحيد أو السائد وراء إجراء تغيير معين في العمليات هو الحصول على ميزة ضريبية ، فيمكن عندئذٍ الطعن في هذا التغيير بموجب تدابير التهرب من الضرائب.
لذلك ، سيكون من الحكمة التفكير في طرق يمكن من خلالها فصل الأعمال التجارية بشكل معقول إلى وحدات أعمال منفصلة. على سبيل المثال ، هل هناك عملاء محليين وخارجيين؟ هل يمكن تقديم الخدمات للعملاء في الخارج من شركة أخرى ، وبالتالي لا يتعين عليهم تحصيل ضريبة السلع والخدمات؟ لا يمكنهم المطالبة بضريبة السلع والخدمات التي يفرضها بلد آخر ، وقد يدفعهم السعر المرتفع لهم إلى التفكير في استخدام خدمتك.
إذا كانت هناك فصول للبالغين والأطفال لدروس فنون القتال ، فهل يمكن تقسيمها إلى شركات مختلفة ، مع عدم اضطرار أي من الشركتين للتسجيل في ضريبة السلع والخدمات؟ إذا كان العملاء أفرادًا عاديين ، وليسوا شركات يمكنها المطالبة بضريبة السلع والخدمات ، فلماذا تجعل الشركة كبيرة وتضطر إلى دفع ضريبة السلع والخدمات ، سواء كان بإمكانك استرداد ضريبة السلع والخدمات من العملاء في أسعارك أم لا؟
إذا كان لديك مدرسة فنون وحرف ، فهل يمكنك فصل الفنون عن الحرف؟ هل يوجد مدرسون مختلفون؟ ما هو الواقع التجاري للتغيير؟
إذا كنت تقوم بتصدير منتجات ، فسيتم إعفاؤها من ضريبة السلع والخدمات. لا يلزم التخطيط الضريبي في حالة تصدير المنتجات. لذلك نحن نتحدث عن الخدمات التي يتم تقديمها في بلد واحد لصالح العملاء أو العملاء في الخارج.
ZZZZZZ